ЕНВД не ЕНВД: Последствия ошибки

Comments

• Цитата: Организация попала в нехорошую ситуацию.В общем так.. Оказывали автоуслуги другим организациям. Для перевозок были использованы автомобили со стороны (нанимали ИП) и один автомобиль был арендован.Все операции были учтены, как ЕНВД. Т.е. купили без НДС и продали без НДС.Когда ООО начинало работать в 2007 году, налоговая на консультации внятно не могла ничего сказать, практики не было.А далее практика сложилась так, что организация, оказывается, должна была работать на ОСН по этим сделкам, но заметили это поздно.Счета-фактуры покупателям автоуслуг естественнно выставлены без НДС, и сам налог в бюджет не уплачен.Понятно, что надо выставить счета-фактуры с НДС, включить в книгу продаж и заплатить огромный НДС (входящего то НДС не будет, брали авто у вмененщиков)..Может кто то сталкивался с подобным? Что сделать то можно? Уже голову сломала...

  
  
  Подобный случай разбирается в постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 3 сентября 2009 г. по делу № А29-9538/2008. Увы, прецедент неблагоприятный. 🤦‍♀️
  
• Цитата: Организация попала в нехорошую ситуацию.В общем так.. Оказывали автоуслуги другим организациям. Для перевозок были использованы автомобили со стороны (нанимали ИП) и один автомобиль был арендован.Все операции были учтены, как ЕНВД. Т.е. купили без НДС и продали без НДС.Когда ООО начинало работать в 2007 году, налоговая на консультации внятно не могла ничего сказать, практики не было.А далее практика сложилась так, что организация, оказывается, должна была работать на ОСН по этим сделкам, но заметили это поздно.Счета-фактуры покупателям автоуслуг естественнно выставлены без НДС, и сам налог в бюджет не уплачен.Понятно, что надо выставить счета-фактуры с НДС, включить в книгу продаж и заплатить огромный НДС (входящего то НДС не будет, брали авто у вмененщиков)..Может кто то сталкивался с подобным? Что сделать то можно? Уже голову сломала...

  
  Просто необходимо понять, если Вы сами (ООО) не возили, а выступали как логисты - сбор и передача заявок конечным перевозчика , то да тут ОСНО или УСН.
  А если Вы сами осуществляли перевозки (просто машины находились в аренде, или ином праве пользования) - то тут одновзначно ЕНВД. И какие договора Вы заключали с Заказчиками и с Вашими ИП? А в связи с чем сейчас возникла эта ситуация? Налоговая обратила внимание или Вы сами?
• Цитата: Просто необходимо понять, если Вы сами (ООО) не возили, а выступали как логисты - сбор и передача заявок конечным перевозчика , то да тут ОСНО или УСН.А если Вы сами осуществляли перевозки (просто машины находились в аренде, или ином праве пользования) - то тут одновзначно ЕНВД. И какие договора Вы заключали с Заказчиками и с Вашими ИП? А в связи с чем сейчас возникла эта ситуация? Налоговая обратила внимание или Вы сами?

  
  
  Нами заключался контракт с муниципальными организациями на поставку и транспортировку угля. Мы покупали уголь и организовывали доставку - т.е. нанимали транспорт... сначала сделали договора аренды с владельцами наемных авто.. но так как водители сами управляли своими автомобилями и получали доход от сделки, договора аренды убрали... новые так и не сделали, но я так понимаю, что это обычные транспортные услуги.. т.е. ОСН...
  Налоговой проверки пока не было, но учитывая, что организация три года работает и ни разу не проверялась, проверка грядет в обозримом будущем...
  А найти ошибку помог случай - задали вопрос по ЕНВД, вот и читала на Бухонлайне статейки и форум и случайно наткнулась...
  Еще раз огромное спасибо Бухонлайну -)
• Так Вы не автоуслуги оказывали. У Вас договор поставки. А там уже в договоре кто как пишет: или самовывоз или Ваша доставка за определенную плату. Обычно поставщик заключает договор или с транспортной компанией, или ИП. Я так понимаю, ЕНВД у Вас нет.
• Цитата: Нами заключался контракт с муниципальными организациями на поставку и транспортировку угля. Мы покупали уголь и организовывали доставку - т.е. нанимали транспорт... сначала сделали договора аренды с владельцами наемных авто.. но так как водители сами управляли своими автомобилями и получали доход от сделки, договора аренды убрали... новые так и не сделали, но я так понимаю, что это обычные транспортные услуги.. т.е. ОСН...А найти ошибку помог случай - задали вопрос по ЕНВД, вот и читала на Бухонлайне статейки и форум и случайно наткнулась...

  
  И Вы хотите сказать, что при поставке угля муниципалам Вы выделяли транспортировку как отдельный вид деятельности? и учитывали грузоперевозки на системе ЕНВД? т.е.вели раздельный учет??
  А почему так? контракт (договор поставки) не подразумевал доставку? т.е.грузоперевозка оплачивалась вашей организации сверх контрактной цены??
• Да, раздельный учет велся..
  
  Читаю договор 2007 года... "предмет - поставка угля... цена с учетом доставки.. в том числе уголь... транспортные..." - т.е. конкурс был на уголь с доставкой.. - теперь вижу, конечно это ОСН...
  сбило то, что организация ориентирована на транспортные услуги и доля транспортных в три раза больше, чем сама продажа угля...
  
  На следующий год конкурс на уголь и на транспортировку был отдельно.. мы выиграли только транспортировку. Но опять же раз авто были наемные - мы должны были применять ОСН...
  
  нда.....
  
• Цитата: Да, раздельный учет велся..Читаю договор 2007 года... "предмет - поставка угля... цена с учетом доставки.. в том числе уголь... транспортные..." - т.е. конкурс был на уголь с доставкой.. - теперь вижу, конечно это ОСН...сбило то, что организация ориентирована на транспортные услуги и доля транспортных в три раза больше, чем сама продажа угля...На следующий год конкурс на уголь и на транспортировку был отдельно.. мы выиграли только транспортировку. Но опять же раз авто были наемные - мы должны были применять ОСН...нда.....

  
  
  Советую Вам поспешить с декларациями по ОСНО, тогда обойдетесь одной пени. Если нагрянет налоговая, до того как Вы все восстановите, от штрафов не уйти.
  Еще, можете получить освобождение от НДС по ст.145 НК.
• Добрый день!!
  Подскажите пожалуйста, какой физический показатель при Розничной торговле вне магазина. Кроме декларации какие нужны ещё документы, если нет торговой площади? Продавец будет предлагать товар посещая покупателей на дому.
• Цитата: Добрый день!!Подскажите пожалуйста, какой физический показатель при Розничной торговле вне магазина. Кроме декларации какие нужны ещё документы, если нет торговой площади? Продавец будет предлагать товар посещая покупателей на дому.

  
  Вам следует открыть новую тему - таковы правила форума.
• Цитата: Добрый день!!Подскажите пожалуйста, какой физический показатель при Розничной торговле вне магазина. Кроме декларации какие нужны ещё документы, если нет торговой площади? Продавец будет предлагать товар посещая покупателей на дому.

  
  
  Добрый день. Как верно заметила Александра, новый вопрос нужно задавать в новой теме. Читайте, пожалуйста, правила форума.

Explore More

• Какой штраф грозит за несоответствие сумм на конец месяца в журнале кассира-операциониста и в Z-отчете?
• Как оформить заявление на выдачу сумм под отчет в удаленных дополнительных офисах, в которых нет директора?
• Как уволить работника, который не отчитался за подотчетные суммы?
• Образец опросного листа в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ для участия в аукционе
• Как сдавать СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при ликвидации ООО, если директор — единственный учредитель назначен ликвидатором?
• Задача: определить размер пособия по временной нетрудоспособности
• Работа по совместительству
• Задача: на основе остатков по счетам составить баланс на начало отчетного месяца
• Отправка документов в налоговую при импорте из Белоруссии
• Как и в какие сроки уплачивается транспортный налог в бюджетной организации?
• Форма отчета 4-ФСС за 3-й квартал 2015 года
• Как оформить документы для уплаты НДФЛ при наличии межгосударственного соглашения об избежании двойного налогообложения?
• Акт сверки с ИФНС: какие показатели ИФНС отражает в строках 5, 6 и 11?
• 1С 8.3 уменьшает налог по УСН на сумму начисленных страховых взносов, уплаченных в прошлом году: как это исправить?
• Как в 1С 8.3 отразить расходование субсидии на содействие самозанятости за 2017 год?
• Задача: рассчитать чистую прибыль за текущий месяц
• Выбор сервиса для онлайн-проверки расчета по страховым взносам
• Возможен ли просмотр просроченной задолженности по дням в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Возможен ли зачет излишне уплаченных сумм по НДС в счет взносов ИП с «суммы превышения»?
• ИП на ЕСХН, зарегистрированный в 2021 году, не помнит, подавал ли уведомление об освобождении от уплаты НДС: как быть?
• Как ИП на УСН (доходы минус расходы) рассчитать страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей?
• Нужно ли сдавать СЗВ-ТД, если в январе приняты на работу два работника, а заявлений о переходе на электронную трудовую книжку не было?
• По какой ставке НДС облагается экспедиторское вознаграждение и стоимость автодоставки по России при оказании услуг международной перевозки?
• Может ли ИП-микропредприятие применять пониженные тарифы страховых взносов за работников?
• Какой проводкой отразить возврат оплаты по счету, выставленному в валюте?
• Какие проводки должны быть в 1С 3.0 на конец каждого месяца и отчетного периода, если ООО на ОСНО не уплачивает налог на прибыль?
• Как организации на ОСНО отразить в расходах приобретение ОС (автомобиля) за счет нераспределенной прибыли?
• Бухгалтерия не принимает больничный из-за неправильного оформления ЖК
• Расчет учебного отпуска
• Пеня на УСН 6%.
• Неправильное назначение платежа в полученной платежке
• Начисление НДС по представительским расходам
• В течение какого срока ИП на УСН (15%) может применять старую ККМ?
• Зачет переплаты по взносам в связи с материнством: как заполнить 4-ФСС?
• Как узнать, привлекался ли руководитель к административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ?
• Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости в рассрочку?
• Можно ли электронной подписью, которая используется при сдаче отчетности, подписывать договоры?
• Состав отчетности ИП на УСН за 1-й квартал 2014 года
• Общее собрание в случае, если директор является единственным работником
• Как правильно оформить командировку?
• В справке 2-НДФЛ неверно указана сумма НДФЛ, удержанная с физического лица
• Как оформить справку о заработке для работницы, находящейся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Пришло уведомление в отказе приема РСВ: как найти ошибку?
• Как организации на УСН (доходы) учесть приобретение автомобиля в лизинг?
• Как в 1С 8.3 исправить красное сальдо по счету 76.АВ?
• Кого назначить для замещения ответственного за воинский учет, если в ООО единственный работник — генераньный директор?
• Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС за 2-й квартал при аннулировании УПД на реализацию?
• Задача: рассчитать НЗП на конец периода
• Как начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1-й квартал 2024 года?
• ИП доставляет бесплатно мебель со своего склада домой покупателю: подпадает ли деятельность под патент «Розничная торговля»?
• Учет агентского вознаграждения за 2019 год при отмене туров в 2020 году: какие проводки оформлять?
• Как рассчитать выплаты при предоставлении отпуска?
• Какую дату указать в заявлении на прекращение деятельности по патенту, если деятельность прекращена 1 марта, а заявление подается 15 апреля?
• Как принять работника по двум должностям по 0,5 ставки каждая?
• Справка о средней зарплате для предоставления в органы опеки: нужно ли включать в заработок суточные сверх нормы?
• Какие налоги должен уплачивать ИП на УСН и ПСН при продаже нежилого помещения?
• Как рассчитать стоимость патента при розничной торговле мебелью в специализированных магазинах?
• Может ли работодатель оплатить первые три дня по незакрытому электронному больничному?
• Может ли организация использовать онлайн-кассу другого ООО с новым фискальным накопителем?
• Пошив штор и розничная торговля — как разделить виды деятельности и площадь?
• Задача: рассчитать сумму налога при УСН
• Налоговый период в декларации по ЕНВД
• Оформление товарно-транспортной накладной CMR при ввозе товара из Республики Беларусь
• Штраф за неприменение ККТ
• Как отразить досрочное расторжение договора лизинга в 1С 3.0?
• Какой датой отразить корректировку поступления и провести УПД за прошлый квартал?
• Нужно ли оплачивать счет за публикацию сведений об алкогольной лицензии на Федресурсе?
• Сроки перечисления НДФЛ при выплате заработной платы
• Расчет аванса после отпуска в 1С Бухгалтерия предприятия базовая
• Налоги при увольнении работника, у которого использованы дни отпуска авансом
• Как работать с казначейским счетом?
• Как заполнять расчет 6-НДФЛ при смене налоговой инспекции?
• Ошибки при сдаче РСВ-1
• Изменение розничных цен
• Списание процентов по займу в расходы для исчисления налога на прибыль
• Как принять работницу, которая уже трудоустроена и находится в отпуске по уходу за ребенком?
• Правомерно ли налоговая требует написать отказ от применения льготы и уплатить НДС за 2021 год?
• Как отразить в бухучете суммы, полученные от поставщика по решению суда?
• НДФЛ уплачен вовремя, но в бюджет поступил позже: правомерны ли претензии налоговой?
• Может ли ООО на УСН (15%) с кодом из ОКВЭД 47.25.1 применять пониженные тарифы страховых взносов?
• Какие документы нужны для регистрации юридического адреса по адресу нежилого здания, принадлежащего единственному учредителю?
• Нужно ли перечислять НДФЛ с суммы амортизации, выплаченной работнику, за эксплуатацию личного автомобиля в служебных целях?
• Расчет суммовых разниц и НДС
• Учет премий у поставщика
• Почему организация не может оплачивать услуги водителя наличными?
• Нужно ли ООО на УСН (6%) уплачивать налог при отражении в учете активов, приобретенных в 2018 году?
• В какой момент нужно рассчитать налог на имущество при получении квартиры в недостроенном доме?
• Как воспользоваться имущественным налоговым вычетом вместо мужа?
• Заработная плата единственному учредителю начислялась в течение года и учитывалась при уменьшении налоговой базы
• Платежи через расчетный счет ООО
• Сроки уплаты налогов и взносов
• Как сделать платежное поручение?
• Отклонение накладной ЕГАИС
• Как в 1С 3.0 исправить ошибку в стоимости лизингового ОС, которая была учтена в расходах при его продаже?
• Принятие к учету счета-фактуры со старыми реквизитами фирмы
• Как установить бухгалтерскую проводку в 1С?
• Оформление работника без профильного образования
• Считаются ли доходом ИП на ПСН, оказывающего услуги общественного питания, поступления от ООО, арендующего кафе?
• Приобретение товара без НДС организацией на ОСНО
• Отчетность по НДС при заключении партнерского договора
• Как оформить второй отпуск по беременности и родам работнице с маленьким стажем?
• Налоговая проверка при УСН (6%): какие документы имеют право запросить налоговики?
• Компенсация отпуска при увольнении
• НДС по товарам в «переходном» периоде
• Как предоставлять налоговый вычет на ребенка за месяц, в котором нет начислений?
• Как составить письмо в ИФНС о переносе НДФЛ с одного КБК на другой?
• Может ли ИП совмещать ЕНВД и УСН (6%)?
• Корректировка компенсаций за использование личного имущества в неполностью отработанном месяце
• Учет дохода от реализации ОС при ликвидации предприятия
• Как ИП на ПСН рассчитать страховые взносы с суммы свыше 300 тысяч рублей?
• Как скорректировать совокупный финансовый результат по требованию Росстата?
• Возврат займа: должно ли простое товарищество — заимодавец уплачивать НДС?
• Начисление пособия по БиР
• Может ли ИП с дополнительным кодом из ОКВЭД 47.79.3 продавать часы, бывшие в употреблении?
• Северная надбавка за работу в РКС
• Можно ли выплатить больничные через кассу?
• Отчетность в Росприроднадзор: договор по удалению твердых бытовых отходов заключен с физическим лицом, а не с организацией
• Как учесть командировочные расходы руководителя, если они не связаны с текущей деятельностью ООО?
• Как правильно определить расчетный период для отпуска?
• Расчет страховых взносов в 1С
• «Закрытие» ИП без работников в июне: нужно ли уплатить страховые взносы за 6 месяцев 2022 года, если имеется переплата за 2021 год?
• Как в отчетности по пиву показать возврат поставщикам?
• Бухгалтерский учет процентов по кредиту и постоянного налогового обязательства
• Как оформить служебную записку на премирование коллектива?
• Сдельная оплата труда
• Трудоустроен работник, находящийся в отпуске по БиР
• Определение остаточной стоимости ОС
• Как учесть кредитовое сальдо по счету 76.2?
• Какая информация относится к коммерческой тайне?
• При начислении заработной платы в 1С задваивается оклад у работника
• Ведение воинского учета в организации
• Предоплата произведена в 2018 году по ставке НДС 18%, а закрывающие документы выставлены в 2019 году с НДС 20%: каковы последствия?
• День начисления заработной платы по срочному договору
• Можно ли выставлять от ИП на патенте счет с указанием расчетного счета физического лица?
• Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль
• Как рассчитать декретные в 2013 году?
• Бухучет франшизы логистических услуг в Белоруссии
• Как проверить, находится ли работник в отпуске по уходу за ребенком?
• Право подписи документов заместителем директора
• Код тарифа в разделе 2 формы РСВ-1 за полугодие 2015 года
• Что означает статус «нарушен срок возврата» в личном кабинете при получении налогового вычета за медицинские услуги?
• Требование о предоставлении документов
• Выбор режима налогообложения для ИП, занимающегося розничной торговлей
• Заполнение декларации по УСН: 3 раздел
• Декретные в 2014 году
• Как заполнять бухгалтерский баланс?
• Самозанятый получил оплату за товар с личной карты третьего лица: что предпринять, чтобы заказчик-юрлицо мог учесть затраты в расходах?
• Может ли индивидуальный предприниматель совмещать ОСНО и ЕНВД?
• КУДиР при УСН (6%): работа по агентскому и субагентскому договорам
• Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество
• Нематериальные активы при УСН (6%)
• Заключение с директором договора аренды автомобиля, управлять которым будет он сам
• Несвоевременная выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком
• Как отчитаться за покупку прослеживаемого товара?
• Нужно ли пересчитать НДФЛ с доходов иностранного работника на патенте по ставке 30%?
• ООО на ОСНО заключает договор субподряда с ИП на выполнение работ: какой процент дохода от общей суммы работ учитывать в доходах ООО?
• Как бюджетному учреждению учесть полученное имущество?
• Коды по ОКВЭД при торговле ИП с юридическим лицом
• Операции по сертификации продукции
• Заполнение декларации по налогу на прибыль, если головной офис и обособленное подразделение находятся в Москве
• Можно ли учесть в расходах при УСН покупку патента?
• Может ли ИП не применять ККТ при сдаче в аренду собственного жилья?
• Какую систему налогообложения выбрать для сервисного центра?
• Как строятся взаимоотношения между поставщиком, покупателем и грузополучателем?
• Расчет налога на имущество
• Может ли комитент начислить НДС в декларации на основании только полученного от комиссионера аванса?
• Можно ли зачесть налог при УСН в счет НДС?
• Как уплатить НДФЛ с суммы фиксированного авансового платежа по патенту?
• Что положено разведенной работнице с ребенком до 3-х лет?
• Почему в 1С ЗУП 3.1 не начисляются страховые взносы при переходящем отпуске?
• Что делать, если ИП просрочил сдачу формы 1-ИП за 2016 год?
• Что необходимо для того, чтобы перейти на УПД?
• Оплата за другую фирму: проводки
• Как платить пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Иностранная организация выполняет работу по модификации ПО оборудования через интернет: является ли заказчик налоговым агентом по НДС?
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении внешнего совместителя, оформленного на 0,5 ставки?
• Можно ли по требованию учредителя предоставить ему полный баланс вместо упрощенного?
• Оплата листков нетрудоспособности во время простоя предприятия
• Может ли ИП оплачивать патент ежемесячно равными частями?
• НДФЛ за 2013 год
• Расчет предельных процентов и коэффициента капитализации
• Расхождение в книге покупок и продаж с декларацией по НДС при экспорте
• Как оформить уступку права требования?
• Каков порядок выдачи средств под отчет по новым правилам?
• Возможно ли вывести из состава учредителей ООО одного участника, если он не внес долю в уставный капитал?
• Как написать объяснительную в налоговую о том, что доходов у ИП не было, но движение по счетам было — оплачивалось арендованное помещение?
• Как ответить на требование о подтверждении правомерности снижения суммы дохода в декларации по УСН за 2016 год по сравнению с 2015 годом?
• Может ли неустроенный работник в течение месяца работать по доверенности менеджером-кассиром в КПК?
• Каким документом оформляются результаты инвентаризации?
• Каков лимит дохода ИП при приобретении двух патентов?
• Как отчитаться по НДС?
• Когда нужно принять к учету полученное ОС — долю здания?
• Безвозмездное получение транспортного средства
• Каковы условия для переквалификации договора подряда с физлицом в трудовой договор?
• Почему не рассчитывается авансовый платеж по УСН за 1-й квартал 2021 года в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0?
• Как ИП пробить чек при получении оплаты на банковскую карту?
• Как исправить ошибку в форме СЗВ-СТАЖ за 2017 год?
• Проводки при наличии у работника долга по топливной карте после увольнения
• Оприходование и списание строительных материалов
• Как правильно оформить трудовую книжку?
• Как ИП на УСН (доходы минус расходы) уплатить страховые взносы на ОПС и ОМС?
• Как ООО на ОСНО учитывать ГСМ при доставке товара покупателям и оказании услуг грузоперевозок?
• Задача: определить налоговую базу по налогу на имущество
• Завышение вычетов по НДС в счет полученных предоплат
• Если у ИП нет работников
• Какие сведения предоставить в ИФНС для подтверждения достоверности юридического адреса ООО, указанного в ЕГРЮЛ?
• Указывается ли компенсация за неиспользованный отпуск в форме № П-4?
• Сдача отчетности при продаже разливного пива
• Расчет компенсации неиспользованного отпуска при увольнении работницы, вышедшей из декрета
• Как сдать корректирующую отчетность при отказе ФСС в возмещении суммы по больничному в 2017 году?
• Как осуществить перенос по закрытию объемов с одного квартала на другой?
• Как рассчитать больничный по беременности и родам при отсутствии дохода с учетом замены лет?
• Как ООО на ОСНО оприходовать материал за 2015 год, если оплата произведена в 2017 году?
• Как отразить в 1С 8.3 перевыставление транспортных услуг?
• Выдача призов денежными средствами несовершеннолетним призерам